Introduction
최근 구글 애드센스에서 미국 세금 정보를 입력하라는 메일을 유튜브를 통해서 수익이 발생하고 있는 사람들에게 보냈습니다. 저는 블로그에서만 수익이 발생하고 있기 때문에 해당 메일을 받아보지는 못했지만 인터넷을 통하여 해당 메일의 내용을 확인해보니 2021년 05월 31일까지 구글 애드센스에 접속하여 미국 세금 정보를 입력하라는 내용이었습니다. 즉, 해당 기간까지 미국 세금 정보를 입력하지 않으면 대한민국 국민이라고 할지라도 미국인으로 간주하여 전체 수익금에 원천징수 세율을 30% 부과한다는 것입니다. 대한민국은 미국과 조세 조약을 맺은 국가이기 때문에 원천징수세율을 감면받을 수 있는데요, 해당 기간 내에 되도록이면 빨리 미국 세금 정보를 등록해서 조세 조약 혜택을 받아야 합니다. 비록 유튜브를 통해서 수익을 발생시키고 있는 사람의 구글 애드센스 계정에서만 해당 알림이 발생하고 있지만 블로그를 통해서 수익이 발생하는 사람의 구글 애드센스 계정에도 똑같이 적용된다고 하니 2021년 05월 31일까지 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 등록시켜야 합니다.
구글 애드센스 미국 세금 정보를 입력하라는 요구에 대하여
이번 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 입력하라는 요구의 뜻은 미국법에 의거하여 미국에서 발생된 수익금은 미국을 통해서 발생되었기 때문에 해당 수익금에 대한 세금을 걷어가겠다는 뜻입니다.(참고로 구글 애드센스에 접속하여 보고서를 살펴보면 국가별로 수익금을 확인할 수 있습니다.) 대한민국도 발생된 수익에 대해서 세금을 걷고 있기 때문에 구글 애드센스가 미국 세금 정보를 입력하라는 것은 당연한 이치입니다. 구글 애드센스 내에 국가별 수익금 중 미국에서 발생되는 수익금이 적다고 이번 요구를 무시해서는 안되는데 2021년 05월 31일까지 미국 세금 정보를 입력하지 않는다면 해당 계정은 미국인이 운영하고 있다고 간주하여 어느 국가에서든 발생되는 수익금에 대하여 미국법에 의거하여 수익금의 최대 30%까지 세금으로 걷어간다고 합니다.
▶ 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 해당기간 내에 기입하지 않는 경우
예를 들어서 이번달의 총수익금이 200달러이고 대한민국에서 180달러, 미국에서 20달러가 발생되었을 경우, 해당 계정은 미국 세금 정보를 기입하지 않았기에 미국인이 운영하고 있다고 간주하여 총 수익금 200달러에 세금 30%가 발생되어 60달러를 세금으로 내고 140달러 만을 받을 수 있습니다.
▶ 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 해당기간 내에 기입한 경우
예를 들어서 이번달의 총수익금이 200달러이고 대한민국에서 180달러, 미국에서 20달러가 발생되었을 경우, 해당 계정은 미국 세금 정보를 기입하여 대한민국 국민이 운영하고 있음을 증명하였기에 조세 제약을 통해 총 수익금 중 미국에서 발생된 수익금에만 세금을 부여(유튜브는 원천징수 세율 10%, 블로그는 원천징수 세율 0%)하여 최대 2달러의 세금이 발생되어 최소 198달러를 받을 수 있습니다.
▶ 결론: 2021년 05월 31일까지 미국 세금 정보를 등록하여 해당 에드센스 계정이 미국인이 운영하는 것이 아님을 증명해야 합니다.
구글 애드센스 미국 세금 정보 등록하는 방법
● 미국 세금 정보를 등록하는 메뉴로 이동하는 방법
1. 먼저 구글 애드센스에 로그인 합니다.
2. 로그인을 한 뒤, 위와 같이 지급을 클릭합니다.
3. 위의 스크린샷과 같이 설정에 있는 설정 관리를 클릭합니다.
4. 설정 관리를 클릭하면 위와 같은 화면이 나오는데 세금정보 추가를 클릭합니다.
5. 본격적으로 미국 세금 정보를 입력하기 전에 위와 같이 간단하게 유형을 설정합니다.
- 계좌 유형: 구글 애드센스 계정이 개인, 일반사업자(간이과세자 포함)에 의해서 운영되는 경우에는 개인을, 그 외 법인이 운영하고 있다면 단체/법인을 선택합니다.
- 미국 시민 또는 거주자: 해당되는 부분을 선택합니다.
- W-8 세금 양식 유형: 해당되는 부분을 선택합니다. 대부분 W-8BEN에 해당될 것입니다.
● 미국 세금 정보를 등록하는 방법(개인, 미국에 거주하고 있지 않는 경우, W-8BEN일 경우)
대부분은 개인, 미국에 거주하고 있지 않는 경우, W-8BEN이기 때문에 이 형식에 따른 미국 세금 정보를 등록하는 방법임을 인지하여 주시길 바라며, 총 6단계로 이루어져 있습니다.
1. 세금 ID 입력하기
개인 이름에는 한글이 아니라 영문 대문자로 이름을 작성합니다. 그리고 시민권을 보유한 국가는 대한민국으로 설정하시고 외국인 TIN에는 사업자등록번호를 기입하면 됩니다.(구글 애드센스로 수익이 발생되고 있다면 사업자 등록을 하셨을 테니 해당 사업자의 사업자등록번호를 기입하시면 됩니다. 그리고 사업자등록번호 대신에 주민등록번호를 기입하시면 안 됩니다.) 내용입력이 완료되었다면 다음을 클릭하여 주소를 입력합니다.
2. 주소 입력하기
- 거주 국가/지역: 대한민국으로 설정합니다.
- 도/시, 도시: 해당되는 해당되는 항목을 선택합니다.
- 주소 입력란 1: 영문으로 주소를 입력합니다. 영문주소 변환기 사이트 또는 네이버 영문주소 변환기를 추천합니다.
- 주소 입력란 2: 주소 입력란 1에 기입하지 못했던 부분을 기입합니다. 예를 들어 아파트 동, 호수 등을 기입합니다. 물론 주소 입력란 2도 주소 입력란 1과 같이 영문으로 주소를 입력해야 합니다.
- 우편번호: 주소지에 해당하는 우편번호를 입력합니다.
우편주소가 영구 거주지 주소와 동일하는 경우에는 해당 부분을 체크하고 다음을 클릭하여 주소 입력하는 단계는 마무리 짓습니다.
3. 조세조약
대한민국은 미국과 조세 조약을 맺은 국가이기 때문에 조세 조약에 따라 인하된 원천징수 세율 신청란에 예를 선택하여 주시고 미국과의 조약을 신청한 국가에 거주한다는 거에 체크하시고 국가를 대한민국으로 설정합니다.
- 서비스(애드센스): 조항 및 단락은 8조 1절, 원천징수세율은 0%를 선택합니다.
- 영화 및 TV(YouTube, Google Play): 조항 및 단락은 14조 2절, 원천징수세율은 10%를 선택합니다.
- 기타 저작권(YouTube, Google Play): 조항 및 단락은 14조 2절, 원청징수세율은 10%를 선택합니다.
위의 화면과 같이 선택 및 체크를 다 하셨다면 다음을 클릭하여 다음 단계로 이동합니다.
4. 문서 미리보기
문서 미리보기로 작성된 문서를 확인할 수 있습니다. 참고로 다운로드하여 컴퓨터 파일로 저장이 가능합니다. 문서를 확인해보면 검토했다는 란에 체크하시고 다음을 클릭하여 다음 단계로 이동합니다.
5. 증명서
성명란에 영문으로 이름을 작성한 뒤, 서명란에 기재된 당사자이면 예를 선택하시고 그렇지 않다면 아니요를 선택합니다. 이 글을 통해서 진행하시는 분들은 대부분 해당 서명란의 본인일 것이므로 예를 선택하고 다음을 클릭하여 다음 단계로 이동합니다.
6. 미국에서 수행한 활동 및 서비스 증명서
세금 ID 섹션에서 확인된 개인이나 법인이 미국 내에서 Google에 대한 활동 및 서비스를 수행하였기 때문에 예를 선택하여 주시고 미국 세금 정보를 등록하는 구글 애드센스 계정이 이전에 수익금을 지급받았던 적이 있다면 이전에 대금을 지급받은 기존 결제 프로필의 세금 정보 제공란에 체크해주시고 그렇지 않으면 대금을 지급받은 적이 없는 또는 신규 결제 프로필 란에 체크하시고 제출을 클릭하여 모든 과정을 마무리 짓습니다.
모든 과정이 완료되면 위와 같이 미국 세금 정보 등록이 완료된 화면이 나옵니다.(이 화면이 나오면 모든 작업은 끝이 납니다.)
등록된 미국 세금 정보 수정하는 방법
만약 잘못된 내용으로 미국 세금 정보를 등록하였을 경우에는 2021년 05월 31일 전까지 수정하여 제출이 가능합니다. 구글 애드센스에 접속하고 지급 -> 설정 관리를 클릭하면 아래와 같은 화면이 나옵니다.
이 화면에서 미국 세금 정보를 클릭하여 이동하면 세금 정보 관리 화면이 나오는데 새 양식 제출을 클릭하여 진행하시면 됩니다.
마무리
이번 시간에는 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 등록하는 방법에 대하여 알아보았습니다. 2021년 05월 31일까지 구글 애드센스 계정에 미국 세금 정보를 등록하지 않으면 조세조약에 따른 원천징수 세율이 적용되지 않아 많은 세금을 부담하게 되니 해당 기간 내에 미국 세금 정보를 등록하시길 바랍니다.
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